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Um dos modelos financeiros mais úteis para um negócio é o modelo de fluxo de caixa. Um negócio pode ser negociado de forma rentável mas ainda assim, fracassar devido à falta de dinheiro. Às vezes, o modelo de fluxo de caixa está ligado a uma declaração de renda e balanços para formar um modelo financeiro integrado.
O fluxo de caixa é difícil de modelar porque os timings de saídas de caixa e entradas de entradas têm um impacto crítico nos resultados. Nosso modelo de fluxo de caixa precisa ser flexível e deve nos permitir alterar os timings do nosso Datafolha de Entrada e avaliar o impacto. Deve também permitir-nos mudar de premissas.
Vamos olhar para isso agora.

O Modelo de Cashflow: Dados de Entrada e Timings Em um Modelo de Cashflow, o cronograma de entradas e saídas de caixa é crucial, e pode ser difícil construir um modelo de uma forma que permita ao usuário ajustar o momento de entradas e saídas de caixa.
Nos exemplos com este curso, utilizo a função HLOOKUP com uma tabela que dá um número a cada mês (ou período de tempo) e, em seguida, mostra o número do mês que o pagamento será recebido ou feito. Estou usando HLOOKUP para garantir que o Model funcionará em versões mais antigas do Excel. Se você tiver uma assinatura Office365, então você pode usar a nova função XLOOKUP em vez disso. Eu usaria XLOOKUP por preferência mas, como eu digo, eu quero garantir que você pode usar essa abordagem não importa qual versão do Excel você tenha.
Isto é o que eu faço.

Na planilha de dados de Entrada, tenho suposições definíveis pelo usuário que permitem ao usuário definir o período para vendas de crédito e compra de crédito. Eu defini como uma lista suspensa:


Em seguida, na Folha de Dados de Entrada eu tenho uma área em que as vendas de caixa e vendas de crédito a cada mês são de entrada, bem como compras de crédito e outros custos.
Eu tenho uma área desta tabela que mostra o número do mês e o número do mês em que o dinheiro das vendas de crédito é recebido e quando é pago o pagamento de dinheiro para compras de crédito. É muito simplesmente-apenas acrescenta o período de crédito que o usuário fixou para o número do mês atual. Em um modelo de vida real você pode querer esconder essa área fora de vista.


Se o usuário alterar o atraso de recebimento de venda de crédito na tabela de pressupostos então o número de mês das vendas de crédito recebeu também alterações. Da mesma forma, para compras de crédito.

Na Folha de Cálculo, utilizo uma fórmula HLOOKUP para escolher a quantia recebida ou paga de acordo com o número do mês exibido.
Assim, para dinheiro recebido de vendas de crédito no mês dois tem a seguinte fórmula: = HLOOKUP (D24, $C$12: $E$16,5, FALSE)
• A fórmula olha para a célula D24 que é o número de mês do mês corrente.
• C12 a E16 é a matriz que contém os dados para consulta; Linha 12 mostrando o número do mês quando o dinheiro da venda de crédito é recebido, e linha 16 mostrando a quantia recebida. Os símbolos $corrigem as referências da célula para permitir a cópia da fórmula.
• Para evitar erros "#N/ A", envolvi a fórmula HLOOKUP em uma instrução "IF" usando a função ISNA Se eu alterar a assunção definível pelo usuário para o número de meses de crédito, então o modelo de fluxo de caixa muda em conformidade.
Trata-se de uma abordagem simples para a questão que evita a necessidade de macros. Pode tornar-se bastante pesado onde há muitos dados com diferentes parâmetros de temporalidade. Por isso, ao construir um modelo real, sugiro usar uma aba "Cálculos Intermediários" para conter esses look-ups para evitar confundir usuários.

Na próxima lição, vou usar um exemplo para ilustrar ainda mais o modelo de fluxo de caixa.

Lição 11 Exemplo Cashflow Modelo Vamos voltar para o Café da Cidade Trumpton para o nosso exemplo.
Suzi e Sam, donos do Trumpton Town Café pediram para ajudá-los a preparar um modelo de fluxo de caixa simples. Eles optaram pela opção de abrir às 08:30 e oferecem as promoções de café da manhã e café da manhã. Eles acreditam que os números que eles colocaram juntos são confiáveis.
Acordaram com o seu fornecedor de restauração que, para os primeiros 12 meses da operação alargada, todos os fornecimentos de catering serão em crédito de 2 meses. Não há custos adicionais de capital.
As suposições seguintes foram acordadas com Suzi e Sam: Read list


Vamos olhar para o Modelo.

A Folha Premissas contém todas as suposições para o Modelo que podem ser alteradas pelo usuário.

O Datafolha de Entrada mostra todos os insumos, incluindo as vendas de caixa atuais e as vendas adicionais de caixa para o novo projeto. Vendas de crédito, custos de alimentação, salários e assim por diante.
Você pode querer estudar o Modelo de Café Trumpton na planilha que acompanha este curso.

Em seguida, temos a Folha de Cálculo em azul mostrando o modelo de fluxo de caixa. Ele usa a função HLOOKUP para ranquear o dinheiro das vendas de crédito e do dinheiro pago para compras de crédito no mês certo.
O Modelo se estende até 16 meses para garantir que todos os fluxos de caixa de devedor e credor sejam cobertos.
Dada a potencial complexidade da modelagem de fluxo de caixa, este Modelo permanece relativamente simples. É claro que aplicar diferentes períodos de crédito a diferentes elementos de renda e despesa aumentaria a complexidade, mas as folhas de Cálculo Interintermediário poderiam ser usadas para construir sub-elementos permitindo que o modelo de cálculo do núcleo permaneça relativamente simples.
Para o Trumpton Town Café, também criei um Instrução de Renda e Balanço Tanto a declaração de renda e o balanço patrimônio são impulsionados pela demonstração do fluxo de caixa, e criei uma seção que mostra os elementos da demonstração de fluxo de caixa e declaração de renda que são usados na folha de Balança.
Examine a planilha que vem com este curso para mais informações.