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Le Considerazioni Sul Reddito Conto Cassa e profitto non sono la stessa cosa, come tutti sappiamo, e ci sono due considerazioni chiave che dobbiamo tenere a mente quando si integrano un modello di Dichiarazione Inail con un modello di flusso di cassa:
1. Il Concetto Matching. Mettiamo vendite e acquisti nel periodo a cui si riferiscono. Le timinzioni di ricevimento e pagamento non sono considerate.
2. I costi non di cassa sono introdotti nel Modello.

Tuttavia, con un foglio di dati di Input e Presupposti di Input ben costruito, è relativamente facile costruire un modello di Istruzione Inail legato al modello di Cash flow.

Balance Sheet Considerazioni Il vantaggio di creare un modello finanziario integrato tra cui un Balance Sheet è che deve bilanciare. Quando il Balance Sheet nei tuoi equilibri di modello, questo ti dà fiducia che il Modello come un'intera opera. Non significa che non ci siano errori nel Modello, ma vuol dire che le sue tre parti si appagano insieme.
Allo stesso tempo, il modello Balance Sheet contiene elementi che non compaiono nel modello di flusso di cassa o nella dichiarazione dei redditi - ovvero le passività patrimoniali e a lungo termine che esistevano prima dei periodi coperti dal Modello di flusso di cassa e Account Profit e Loss.
Ciò significa che il Modello finanziario integrato richiede un Balance Sheet di "apertura" che possiamo poi alimentare le figure generate dagli altri modelli in. Così, il Modello finanziario integrato richiede due Bilanci Bilanci - un Balance Sheet di apertura che viene poi agito dai fattori del Modello per produrre un Balance Sheet di chiusura.

Mettiamo tutto insieme con un esercizio

Lezione 13 Esercizio Cash flow Model con Inail Statement and Balance Sheet Part 1: Pricing Model Camberwick Green Care Home ha 40 residenti a tempo pieno. È gestito da Gloria e Gaynor, che possiedono il 52% delle azioni. L'Autorità Locale possiede il 10% e dispone di un rappresentante di bordo. Le restanti azioni sono di proprietà di individui in blocchi da 5% a 10%.
The Care Home gestisce attualmente un margine di utile netto di 3% con un controllo dei costi estremamente accurato. Gli azionisti si chiedono per quanto tempo questo possa essere sostenuto e vorrebbe ottenere un tasso del 6%.
Gloria e Gaynor stanno considerando di aggiungere un'estensione a 10 stanze. Questo sarebbe finanziato con un prestito commerciale.

Gloria e Gaynor vorrebbero un modello finanziario che consideri tre strategie di pricing:
1. Utilizzando le sale aggiuntive per i residenti finanziati dall'Autorità Locale. Questo garantirebbe il 100% di occupazione al tasso contrattuale di $900 per settimana full board.
2. Marketing le nuove stanze ai clienti privati paganti. Le informazioni provenienti da altre case di cura della regione suggeriscono che un tasso di $1200 alla settimana consegnerebbe circa 75% occupazioni, mentre un tasso di $1100 alla settimana potrebbe consegnare 85% occupazioni.
3. Fare le nuove stanze disponibili per la cura rispettabile. La velocità di andata per l'assistenza a breve termine è di $1500 a settimana, ma l'occupazione è più difficile da prevedere. La previsione peggiore è di 50% occupazioni, con il best-case 70%.
Il personale e i costi associati per l'Opzione 1 sono $700 per stanza. Sono $900 per stanza per l'Opzione 2 e $1.100 per stanza per l'Opzione 3.
I costi operativi dell'estensione sarebbero di $750 a settimana per l'energia e la manutenzione per ciascuna delle opzioni. Questo include l'interesse per il prestito necessario per finanziare il progetto.

Domanda
Ti è richiesto di preparare un foglio di dati di Input per il Camberwick Green Care Home e un foglio di calcolo per aiutarli a selezionare l'opzione migliore. Non è richiesta alcuna analisi di sensibilità.

Metti in pausa il video qui mentre lavori sul Modello

In questo esempio ho strutturato il foglio di Input Data e Calcolo leggermente diverso rispetto agli esempi precedenti per dare visibilità a tutti i possibili esiti.
Nella sezione dati di input ho mostrato il livello di occupazione ad ogni tariffa tariffaria, compresi i tre possibili livelli di occupazione per la terza opzione - assistenza rispettabile.

Il foglio di calcolo è diretto e mostra il contributo settimanale generato da ogni opzione o variazione su di esso. Il Model mostra che l'opzione Remalgrado Care genera il maggior contributo quando a 60% o 70% occupazioni. Ma se il servizio di assistenza rispettabile raggiunge solo 50% occupazioni, allora le altre opzioni possono egualare il suo contributo o leggermente migliorarsi su di esso.
Ovviamente anche i gestori della casa hanno bisogno di prendere in considerazione anche altri fattori - non ultimo i pareri degli altri stakeholder, compresi i residenti e il personale esistenti.
Allo stesso tempo, il contributo non è l'unico fattore finanziario che potrebbe influenzare la decisione. Rivederemo gli impatti del flusso di cassa delle opzioni successive.

Parte 2: Cashflow Model Camberwick Green Care Home hanno deciso di andare avanti con l'opzione di assistenza rispettabile e hanno chiesto il vostro aiuto per preparare un modello di flusso di cassa.
Le seguenti ipotesi definibili dall'utente sono state preparate Tutte queste ipotesi possono essere modificate dall'utente.

Se vuoi avere un vai a costruire il modello di flusso di cassa per te stesso, metti in pausa il video qui.

Se siete pronti, andiamo al modello di calcolo.

Ho impostato l'area delle assunzioni utilizzando le informazioni fornite per l'opzione di assistenza rispettabile. La tariffa tariffa è di $1500 con staffe e costi associati $1100 a settimana per stanza occupata. Sopra di questo ci sono le spese generali per l'unità di $750 a testa. Le altre ipotesi sono abbastanza standard per questa sorta di Modello. Sto utilizzando liste di drop-down per lasciare che l'utente selezioni il numero di mesi di credito per le vendite di credito e gli acquisti di credito, e anche il tasso di interesse e le dimensioni del prestito possono essere variati.

Come abbiamo visto in precedenza, il livello di occupazione potrebbe mediare tra i 50% e i 70% minuti alla settimana, e ho un elenco a discesa per lasciare che l'utente selezioni il livello che vogliono modellare. Attualmente sto applicando il livello di occupazione selezionato dall'utente in ogni periodo del Modello mi sono chiesta se potrebbe essere più realistico usare la funzione RANDBETWEEN per scegliere casualmente il livello di occupazione tra 50% e 70% in ogni periodo e tornerò e ci provo una volta che ho dimostrato il Modello come attualmente è.

La sezione di calcolo intermedio funziona gli importi rilevanti per il Modello comprensorio le vendite di cassa di credito split al livello di occupazione selezionato, nonché altri costi di esercizio e i costi di interesse.

Il modello di flow flow stesso utilizza la formula HLOOKUP che ho introdotto in precedenza per inserire il contante ricevuto dalle vendite di credito nel mese adeguato.
Il personale e i costi associati e i pagamenti di interessi sono assunti nel mese in corso mentre i costi di esercizio sono a credito.
Come attualmente spicca il Modello, l'ho impostato per 60% occupazioni con tutti i redditi sul credito e un ritardo di un mese in pagamento per le compravite di credito e gli acquisti di credito. Vediamo che si ottiene un saldo di cassa positivo alla fine del periodo 8, con un saldo totale di cassa positivo del $55800 quando tutte le vendite e gli acquisti di credito sono stati regolati.

Se mi muovo occupare fino al 70% e supponiamo che il 75% delle vendite sia su credito e 25% sono contanti, vediamo che il progetto raggiunge un saldo di cassa positivo nel periodo 5 e un saldo di $76600 entro la fine dell'anno. I proprietari di Camberwick Green Care di casa hanno davvero bisogno di raggiungere la massima occupazione possibile per il progetto di assistenza rispettabile per essere percorribile in termini di cassa.

Passiamo alla scheda successiva e proviamoci con l'occupanza che varia casualmente tra il 50% e il 70%.
Ora l'occupazione in ogni periodo va a variare casualmente tra il 50% e il 70%. Mantengo le vendite di credito al 75% con un ritardo di un mese nel ricevere contanti dalle vendite di credito e dai fornitori paganti.

Ora nella scheda Intermediate Calcoli ho aggiunto una nuova riga per calcolare le vendite totali con la funzione RANDTRA per selezionare un livello di occupazione ovunque tra 50% e 70% in ogni periodo.
Le vendite di cassa e le vendite di credito poi funzionano a partire da quel dato.
E ho dovuto calcolare il personale e i costi associati come percentuale di entrate in quanto l'occupazione può variare. Il tasso di camera è di $1500, e il personale e gli altri costi per stanza occupata sono $1100 - quindi quei costi variabili sono 73,3 ricorrenti per cento del reddito.
Ovviamente la scheda di flusso di cassa va a mantenersi ricalcolata, ma quando si seleziona casualmente un livello di occupazione nell'intervallo da 50% a 70%, si genera piuttosto costantemente un saldo di cassa positivo dal mese 3 e sta producendo un saldo di cassa positivo al termine del periodo di previsione tra il $160.000 e il $180.000

Sento che è più realistico suggerire che il letto occupancy per una cura rispettabile varierebbe ogni mese in modo che questa versione del modello di cash flow sembrerebbe più realistica.

Per finire questo modello ho creato una dichiarazione dei redditi e un bilancio in questa scheda. Si collega al primo flusso di cassa per Camberwick Green Care Home piuttosto che quello con occupazione variabile casualmente.
Apri il foglio di calcolo che accompagna questo corso se vuoi studiarlo in più dettagli.