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Module 1: Établissement du budget

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Établissement du budget

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XSIQ * Comptabilité - budgétisation budgétisation Le budget de trésorerie est un rapport destiné à montrer les mouvements futurs de trésorerie dans et hors de l'entreprise. Le but d'un budget de trésorerie est de planifier et de contrôler les mouvements futurs de trésorerie. Le budget de trésorerie peut indiquer une pénurie de liquidités, auquel cas l'entreprise peut: * organiser des finances supplémentaires * reporter les dépenses prévues sur les actifs non courants * retarder le paiement des dettes * tentative d'améliorer la collecte de la dette * changer le prix auquel des marchandises et des services sont vendus Le budget de trésorerie indique également l'excédent de trésorerie. Cela permet à l'entreprise de prendre des décisions telles que: * le remboursement anticipé de dettes pour réduire les intérêts débiteurs * l'investissement dans les projets à long terme offrant de meilleurs taux d'intérêt, de préférence à la tenue de l'argent à la banque * une réduction des capitaux propres, améliorer le retour sur la banque d'investissement BALANCE 1 2 mai 100 + cumul des rentrées de trésorerie des ventes 4 000 Débiteurs 5 000 Capital 2 500 Loan (reçu) 3 000 Vente de matériel 1 000 15 500 17 600 - Estimation de paiements DE TRÉSORERIE achats en espèces 2 400 Dépenses (payés) 3 600 Dessins 2 000 prêts (remboursés) 1 000 véhicules 6 000 15 000 solde bancaire 31 mai 2 600 Précédente | Suivante