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L'un des modèles financiers les plus utiles pour une entreprise est le modèle de flux de trésorerie. Une activité commerciale peut être rentable, mais elle échoue en raison d'un manque de liquidités. Parfois, le modèle de flux de trésorerie est lié à un état des résultats et à un bilan pour constituer un modèle financier intégré.
Le flux de trésorerie est difficile à modéliser parce que le calendrier des sorties de fonds et des entrées de fonds a un impact critique sur les résultats. Notre modèle de flux de trésorerie doit être flexible et devrait nous permettre de modifier les délais à partir de notre fiche de données d'entrée et d'évaluer l'impact. Cela devrait également nous permettre de modifier les hypothèses.
Regardons ça maintenant.

Le modèle de flux de trésorerie: données d'entrée et délais Dans un modèle de flux de trésorerie, le calendrier des entrées et sorties de fonds est crucial, et il peut être difficile de construire un modèle de façon à permettre à l'utilisateur d'ajuster le calendrier des entrées et des sorties de fonds.
Dans les exemples avec ce cours, j'utilise la fonction HLOOKUP avec un tableau qui donne un nombre à chaque mois (ou période) et montre ensuite le numéro du mois que le paiement sera reçu ou fait. J'utilise HLOOKUP pour s'assurer que le modèle fonctionne dans les anciennes versions d'Excel. Si vous disposez d'un abonnement Office365, vous pouvez utiliser la nouvelle fonction XLOOKUP. J'utiliserais XLOOKUP par la préférence mais, comme je l'ai dit, je veux vous assurer que vous pouvez utiliser cette approche peu importe la version d'Excel que vous avez.
C'est ce que je fais.

Dans la fiche de données d'entrée, j'ai des hypothèses définissables par l'utilisateur qui permettent à l'utilisateur de fixer la période des ventes de crédit et des achats de crédit. Je l'ai configuré comme une liste déroulante:


Ensuite, dans la fiche de données d'entrée, j'ai un secteur où les ventes en espèces et les ventes de crédit chaque mois sont des intrants ainsi que des achats de crédit et d'autres coûts.
J'ai une zone de ce tableau qui indique le numéro du mois et le numéro du mois au cours duquel l'argent provenant des ventes de crédit est reçu et lorsque l'argent est payé pour les achats de crédit. C'est tout simplement-il ajoute simplement la période de crédit que l'utilisateur a fixée au numéro de mois en cours. Dans un vrai modèle de vie, vous pourriez vouloir cacher cette zone hors de vue.


Si l'utilisateur modifie le délai de réception des ventes de crédit dans la table des hypothèses, le nombre de mois des ventes de crédit reçues change également. De même, pour les achats de crédit.

Dans la feuille de calcul, j'utilise une formule HLOOKUP pour choisir le montant reçu ou payé selon le numéro du mois affiché.
Ainsi, pour les espèces reçues des ventes de crédit au cours du mois, deux ont la formule suivante: = HLOOKUP (D24, $C$12: $E$16,5, FALSE)
La formule recherche la cellule D24, qui correspond au numéro de mois du mois en cours.
C12 à E16 est le tableau qui contient les données à rechercher ; la rangée 12 indiquant le numéro du mois lorsque l'encaisse provenant de la vente du crédit est reçue, et la ligne 16 indiquant le montant reçu. Les symboles $ fixent les références de la cellule pour permettre la copie de la formule.
Pour éviter les erreurs "#N/A", j'ai encapsulé la formule HLOOKUP dans une instruction "IF" à l'aide de la fonction ISNA. Si je change l'hypothèse définissable par l'utilisateur pour le nombre de mois de crédit, le modèle de flux de trésorerie change en conséquence.
Il s'agit d'une approche simple de la question qui évite le besoin de macros. Cela pourrait devenir assez lourd là où il y a beaucoup de données avec des paramètres de chronométrant différents. Par conséquent, lors de la création d'un modèle réel, je suggère d'utiliser un onglet "Calculs intermédiaires" pour contenir ces recherches afin d'éviter la confusion des utilisateurs.

Dans la prochaine leçon, j'utiliserai un exemple pour illustrer davantage le modèle de flux de trésorerie.

Leçon 11 Exemple Modèle de flux de trésorerie Revenons au Trumpton Town Café pour notre exemple.
Suzi et Sam, les propriétaires du Trumpton Town Café vous ont demandé de les aider à préparer un simple modèle de flux de trésorerie. Ils ont opté pour l'option d'ouverture à 8h30 et offrent à la fois des promotions pour le petit déjeuner et le café du matin. Ils croient que les chiffres qu'ils ont réunis sont fiables.
Ils ont convenu avec leur fournisseur de services de traiteur que, pendant les 12 premiers mois de l'opération étendue, tous les services de restauration seront à crédit de 2 mois. Il n'y a pas de coûts d'investissement supplémentaires.
Les hypothèses suivantes ont été convenues avec Suzi et Sam: Lire la liste


Regardons le modèle.

La feuille Hypothèses contient toutes les hypothèses du modèle qui peuvent être modifiées par l'utilisateur.

La feuille de données d'entrée affiche toutes les entrées, y compris les ventes en espèces en cours et les ventes en espèces supplémentaires pour le nouveau projet. Les ventes de crédit, les coûts alimentaires, les salaires, etc.
Vous voudrez peut-être étudier le modèle Café Trumpton dans la feuille de calcul qui accompagne ce cours.

Ensuite, nous avons la feuille de calcul en bleu qui montre le modèle de flux de trésorerie. Il utilise la fonction HLOOKUP pour faire l'encaisse des ventes de crédit et de l'argent payé pour les achats de crédit au cours du mois approprié.
Le modèle s'étend à 16 mois pour s'assurer que tous les flux de trésorerie du débiteur et des créanciers sont couverts.
Étant donné la complexité potentielle de la modélisation des flux de trésorerie, ce modèle demeure relativement simple. Bien sûr, l'application de différentes périodes de crédit à différents éléments de revenu et de dépenses augmenterait la complexité, mais des feuilles de calcul intermédiaires pourraient être utilisées pour construire des sous-éléments permettant au modèle de calcul de base de rester relativement simple.
Pour le Café de ville de Trumpton, j'ai aussi créé un état des résultats et un bilan. L'état des résultats et le bilan sont fonction de l'état des flux de trésorerie, et j'ai créé une section qui montre les éléments du modèle de flux de trésorerie et de l'état des résultats qui sont utilisés dans le bilan.
Examinez la feuille de calcul fournie avec ce cours pour plus d'informations.